Saudi VAT return worksheet

Enter your sales and purchase totals for the period and see your VAT return the way ZATCA lays it out, box by box, before you file.

  • Same boxes as the ZATCA return
  • Your figures stay on your device
  • A worksheet, not tax advice

Your return period

Your return period

Your totals for the period

Use totals from your accounting system or sales and purchase registers, not single invoices.

Box 1Standard-rated sales

Most sales in Saudi Arabia.

Box 7Standard-rated domestic purchases

Only purchases with a valid tax invoice in your name. VAT you cannot recover (for example on entertainment and hospitality) goes in the second box.

Worked out in your browser. Your figures are never sent anywhere.

Your VAT for

VAT to pay

— SAR

Enter your totals and your VAT appears here.

    Get your full VAT return report

    See every ZATCA box from 1 to 15 and download the report as a PDF or an Excel file.

    Only your name and email are sent to HAL Simplify, so our team can follow up and offer help with VAT. Your figures stay on this device. Privacy policy

    Worked example

    A trading company for Q3: local sales, one export, purchases with some entertainment VAT it cannot recover, imported goods and an imported service.

    Box 1: sales 230,000 less 5,000 credit notes
    225,000 × 15% = 33,750
    Box 4: export 40,000
    Zero-rated, no VAT
    Box 7: purchases 120,000 less 2,000 entertainment
    118,000 × 15% = 17,700
    Box 8: imported goods, customs value 30,000
    4,500 paid at customs
    Box 9: imported software service 10,000
    1,500 owed and recovered
    Box 13: 33,750 + 1,500 − (17,700 + 4,500 + 1,500)
    11,550
    Box 15: credit carried forward 1,200
    Net VAT due: 10,350

    How the worksheet works

    1. Totals in, boxes out. Enter category totals for the period. The worksheet places them in the boxes of the ZATCA return.
    2. VAT per line. VAT is 15% of the amount after adjustments, worked in halalas and rounded to the nearest halala. Zero-rated, exempt and export lines carry no VAT but are still reported.
    3. Including VAT. If your totals include VAT, the VAT is taken out of boxes 1 and 7 (amount × 15 ÷ 115).
    4. Reverse charge. VAT on box 9 is added to the VAT you owe and to the VAT you recover, as the return does.
    5. Net VAT due. VAT on sales − VAT on purchases (box 13), plus corrections (box 14), minus credit carried forward (box 15).
    6. Period and due date. Monthly if taxable sales over the last 12 months were above SAR 40 million, otherwise quarterly. Returns and payment are due by the last day of the month after the period.

    Common mistakes

    • Claiming VAT without a valid tax invoice. Input VAT needs a tax invoice in your name.
    • Recovering blocked VAT. VAT on entertainment and hospitality, for example, cannot be recovered.
    • Leaving out credit notes. Returns and discounts reduce the VAT on sales; enter them as adjustments.
    • Forgetting reverse charge. Services bought from abroad must be declared even though the VAT nets to zero.
    • Skipping zero-rated and exempt lines. They carry no VAT but must still be reported.
    • Putting a large error in box 14. From SAR 15,000 you must amend the earlier return instead.

    Questions about the VAT return

    When is my VAT return due?

    By the last day of the month after the period ends. A quarter ending on 31 December is due by 31 January. Payment is due on the same day.

    Should I file monthly or quarterly?

    Monthly if your taxable sales over the last 12 months were above SAR 40 million; otherwise quarterly. A smaller business can ask ZATCA to file monthly.

    Are my figures sent to HAL?

    No. The calculation runs in your browser. To see the full report we ask for your name and email only; your figures are never sent.

    What goes in box 14?

    VAT corrections from earlier returns below SAR 15,000. Larger under-declarations are corrected by amending the earlier return within 20 days of finding the error.

    Why does reverse charge not change my total?

    You declare the VAT on services bought from abroad and recover the same amount in the same return, so it nets to zero if your purchases are fully recoverable.

    Is this the final return?

    No. It is a worksheet to check your figures. The ZATCA portal produces the return you file; if a figure differs, follow the portal and ask your accountant.

    ورقة عمل إقرار ضريبة القيمة المضافة

    أدخل إجماليات المبيعات والمشتريات للفترة، وشاهد إقرارك كما تعرضه هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، خانةً خانة، قبل أن تقدّمه.

    • نفس خانات إقرار زاتكا
    • أرقامك تبقى على جهازك
    • ورقة عمل، وليست استشارة ضريبية

    فترة الإقرار

    فترة الإقرار

    إجمالياتك لهذه الفترة

    استخدم الإجماليات من نظامك المحاسبي أو سجلات المبيعات والمشتريات، لا الفواتير منفردة.

    خانة 1المبيعات الخاضعة للنسبة الأساسية

    معظم المبيعات في المملكة.

    خانة 7المشتريات المحلية الخاضعة للنسبة الأساسية

    فقط المشتريات التي لديك عنها فاتورة ضريبية صحيحة باسمك. الضريبة غير القابلة للاسترداد (مثل الترفيه والضيافة) تُدخل في الخانة الثانية.

    يُحسب في متصفحك. لا تُرسل أرقامك إلى أي جهة.

    ضريبتك عن

    ضريبة مستحقة الدفع

    — ريال

    أدخل إجمالياتك لتظهر ضريبتك هنا.

      احصل على تقرير إقرارك كاملاً

      شاهد كل خانات زاتكا من 1 إلى 15، ونزّل التقرير بصيغة PDF أو Excel.

      نرسل اسمك وبريدك فقط إلى HAL Simplify ليتواصل معك فريقنا ويعرض المساعدة في ضريبة القيمة المضافة. أرقامك تبقى على هذا الجهاز. سياسة الخصوصية

      مثال محلول

      شركة تجارية في الربع الثالث: مبيعات محلية، وتصدير، ومشتريات فيها ضريبة ترفيه غير قابلة للاسترداد، وسلع مستوردة، وخدمة مستوردة.

      الخانة 1: مبيعات 230,000 ناقص 5,000 إشعارات دائنة
      225,000 × 15% = 33,750
      الخانة 4: تصدير 40,000
      نسبة صفر، بلا ضريبة
      الخانة 7: مشتريات 120,000 ناقص 2,000 ترفيه
      118,000 × 15% = 17,700
      الخانة 8: سلع مستوردة بقيمة جمركية 30,000
      4,500 دُفعت في الجمارك
      الخانة 9: خدمة برمجية مستوردة 10,000
      1,500 مستحقة ومستردة
      الخانة 13: 33,750 + 1,500 − (17,700 + 4,500 + 1,500)
      11,550
      الخانة 15: رصيد مرحّل 1,200
      صافي الضريبة: 10,350

      كيف تعمل ورقة العمل

      1. إجماليات تتحول إلى خانات. أدخل إجماليات الفئات للفترة، وتضعها ورقة العمل في خانات إقرار زاتكا.
      2. الضريبة لكل بند. الضريبة 15% من المبلغ بعد التعديلات، تُحسب بالهللة وتُقرّب لأقرب هللة. البنود الصفرية والمعفاة والصادرات بلا ضريبة لكنها تُقرّ.
      3. المبالغ شاملة الضريبة. إذا كانت إجمالياتك شاملة الضريبة، نستخرجها من الخانتين 1 و7 (المبلغ × 15 ÷ 115).
      4. الاحتساب العكسي. تُضاف ضريبة الخانة 9 إلى الضريبة المستحقة وإلى الضريبة المستردة، كما في الإقرار.
      5. صافي الضريبة. ضريبة المبيعات − ضريبة المشتريات (الخانة 13)، زائد التصحيحات (الخانة 14)، ناقص الرصيد المرحّل (الخانة 15).
      6. الفترة والموعد. شهري إذا تجاوزت المبيعات الخاضعة في آخر 12 شهراً 40 مليون ريال، وإلا فربع سنوي. يُقدّم الإقرار وتُدفع الضريبة قبل نهاية الشهر التالي للفترة.

      أخطاء شائعة

      • خصم ضريبة بلا فاتورة ضريبية صحيحة. يلزم لاسترداد ضريبة المدخلات فاتورة ضريبية باسمك.
      • استرداد ضريبة غير قابلة للاسترداد. مثل ضريبة الترفيه والضيافة.
      • إغفال الإشعارات الدائنة. المرتجعات والخصومات تخفض ضريبة المبيعات؛ أدخلها تعديلات.
      • نسيان الاحتساب العكسي. الخدمات المشتراة من الخارج يجب الإقرار بها وإن كان صافيها صفراً.
      • تجاهل البنود الصفرية والمعفاة. لا ضريبة عليها لكن يجب الإقرار بها.
      • وضع خطأ كبير في الخانة 14. من 15,000 ريال فأكثر يجب تعديل الإقرار السابق.

      أسئلة عن إقرار ضريبة القيمة المضافة

      متى يجب تقديم الإقرار؟

      قبل نهاية الشهر التالي لانتهاء الفترة. الربع المنتهي في 31 ديسمبر يُقدّم قبل 31 يناير، والسداد في الموعد نفسه.

      هل أقدّم شهرياً أم ربع سنوياً؟

      شهرياً إذا تجاوزت مبيعاتك الخاضعة في آخر 12 شهراً 40 مليون ريال، وإلا فربع سنوياً. ويمكن للمنشأة الأصغر طلب التقديم الشهري.

      هل تُرسل أرقامي إلى HAL؟

      لا. الحساب يجري في متصفحك. لعرض التقرير الكامل نطلب اسمك وبريدك فقط، ولا تُرسل أرقامك أبداً.

      ماذا يوضع في الخانة 14؟

      تصحيحات الضريبة من إقرارات سابقة الأقل من 15,000 ريال. أما النقص الأكبر فيُصحّح بتعديل الإقرار السابق خلال 20 يوماً من اكتشاف الخطأ.

      لماذا لا يغيّر الاحتساب العكسي إجمالي ضريبتي؟

      تقرّ بضريبة الخدمات المشتراة من الخارج وتسترد المبلغ نفسه في الإقرار نفسه، فيكون الصافي صفراً إذا كانت مشترياتك قابلة للاسترداد بالكامل.

      هل هذا هو الإقرار النهائي؟

      لا. إنها ورقة عمل لمراجعة أرقامك. بوابة زاتكا هي التي تُنتج الإقرار المقدّم؛ وإن اختلف رقم فاتبع البوابة واستشر محاسبك.