يتم تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة في الإمارات إلكترونيًا عبر منصة EmaraTax التابعة للهيئة الاتحادية للضرائب. وبعد تسجيل الدخول، يمكن للشركة المسجلة في ضريبة القيمة المضافة اختيار الشخص الخاضع للضريبة الصحيح، والوصول إلى قسم ضريبة القيمة المضافة، وفتح الإقرار للفترة الضريبية المعنية، ومراجعة بيانات VAT201، ثم تقديم الإقرار.
ولا يمثل تسجيل الدخول سوى خطوة الوصول إلى المنصة. إذ يجب أن تكون بيانات المبيعات والمشتريات وضريبة المدخلات وضريبة المخرجات والواردات والإشعارات الدائنة وغيرها من الأرقام قد تمت مطابقتها وتسويتها قبل تقديم VAT201. وبعد تقديم الإقرار، يجب على الشركات الاحتفاظ بإشعار الاستلام والتأكد بشكل منفصل من وصول أي ضريبة مستحقة إلى الهيئة الاتحادية للضرائب في الموعد المحدد.
يتم تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة عبر منصة EmaraTax التابعة للهيئة الاتحادية للضرائب.
عنوان تسجيل الدخول الرسمي هو:
كما توجه الهيئة الاتحادية للضرائب المكلفين إلى هذه المنصة من خلال دليل البدء السريع لمنصة EmaraTax.
ومن المهم استخدام بوابة الهيئة الرسمية. ولا يحتاج المكلف إلى استخدام موقع إلكتروني تابع لجهة خارجية لمجرد الوصول إلى نموذج VAT201.
وتُستخدم منصة EmaraTax أيضًا لمجموعة واسعة من خدمات الهيئة، بما في ذلك التسجيلات والإقرارات الضريبية والمدفوعات والتعديلات وطلبات الاسترداد وإدارة حساب المكلف.
لا ينبغي أن يكون نموذج VAT201 هو نقطة البداية لإعداد الإقرار.
وقبل فتح منصة EmaraTax، يُفضل أن يكون لدى قسم المالية:
ويكتسب هذا التمييز أهمية خاصة:
منصة EmaraTax هي المكان الذي يتم فيه تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة، بينما يجب إعداد حسابات ضريبة القيمة المضافة ومطابقتها بالاعتماد على السجلات المحاسبية قبل تقديم الإقرار.
ولشرح أكثر تفصيلًا لعملية إعداد الحسابات والإقرار VAT201، راجع دليل HAL حول تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة في الإمارات.
هناك طريقتان رئيسيتان للوصول إلى المنصة.
انتقل إلى بوابة EmaraTax الرسمية واستخدم البريد الإلكتروني وكلمة المرور المرتبطين بحسابك.
وبعد نجاح عملية المصادقة، تفتح منصة EmaraTax لوحة التحكم الخاصة بالمستخدم.
وفي حال تفعيل المصادقة الثنائية، قد يُطلب إدخال رمز مرور لمرة واحدة إضافي ضمن عملية تسجيل الدخول.
إذا لم تتذكر كلمة المرور، استخدم خيار نسيت كلمة المرور (Forgot Password) بدلًا من إنشاء تسجيل ضريبي آخر.
يوفر قسم الأسئلة الشائعة حول EmaraTax لدى الهيئة الاتحادية للضرائب إرشادات محدثة بشأن مشكلات تسجيل الدخول والوصول إلى الحساب.
تدعم منصة EmaraTax أيضًا تسجيل الدخول باستخدام UAE Pass.
ويجب أن يكون لديك حساب UAE Pass لاستخدام هذا الخيار. وتوضح الهيئة الاتحادية للضرائب أن تسجيل الدخول يمكن أن يتم باستخدام عنوان البريد الإلكتروني أو رقم الهاتف المحمول أو رقم الهوية الإماراتية المؤهل المرتبط بحساب UAE Pass.
ويعتمد الربط بين حساب UAE Pass وحساب EmaraTax على ارتباط معلومات الحسابات بالشكل الصحيح. وعند وجود عدة حسابات لتسجيل الدخول إلى EmaraTax، يجب التأكد من الدخول إلى الحساب المرتبط بالشخص الخاضع للضريبة الذي تحتاج إلى إدارته.
بعد الدخول إلى منصة EmaraTax، تتمثل الخطوة الأساسية في التأكد من أنك تعمل ضمن الشخص الخاضع للضريبة (Taxable Person) الصحيح.
يجب على المستخدمين الذين يديرون أكثر من شركة التحقق بعناية من الشخص الخاضع للضريبة قبل البدء في الإقرار.
تحقق من:
لا تفترض أن الشركة الأولى الظاهرة في لوحة التحكم هي بالضرورة الكيان الذي تريد تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة الخاص به.
من ملف الشخص الخاضع للضريبة المعني، انتقل إلى قسم VAT.
وتستخدم إرشادات EmaraTax الحالية الصادرة عن الهيئة الاتحادية للضرائب لوحة تحكم الشخص الخاضع للضريبة كنقطة دخول إلى الخدمات المتعلقة بضريبة القيمة المضافة.
حدد إقرار ضريبة القيمة المضافة الخاص بالفترة المتاح لتقديمه.
وقبل إدخال الأرقام أو مراجعتها، تحقق من:
كما تعرض الهيئة الاتحادية للضرائب إجراءات تقديم الإقرارات والمواعيد النهائية من خلال قسم الإجراءات المطلوبة (Required Actions) في لوحة تحكم EmaraTax.
من السهل تجاهل هذه الخطوة عند ظهور عدة إقرارات أو فترات سابقة.
ويجب أن تغطي التسوية المحاسبية المستخدمة الفترة نفسها تمامًا الموضحة في منصة EmaraTax.
يُستخدم نموذج VAT201 للإبلاغ عن وضع ضريبة القيمة المضافة خلال الفترة الضريبية.
ويجمع الإقرار معلومات ضريبة المخرجات والمدخلات، مثل:
يوضح دليل مستخدم إقرارات ضريبة القيمة المضافة الصادر عن الهيئة الاتحادية للضرائب هيكل الإبلاغ بمزيد من التفصيل.
قد يتم إدخال بعض المعلومات أو احتسابها تلقائيًا داخل النظام، ولكن لا ينبغي للمكلفين افتراض أن المعلومات المعروضة تلقائيًا مكتملة أو صحيحة بالضرورة بالنسبة إلى حالتهم.
ويجب مع ذلك التحقق من الأرقام ومقارنتها بالتسوية المحاسبية.
قبل تقديم VAT201، راجع الإقرار بالكامل بدلًا من التحقق فقط من صافي مبلغ ضريبة القيمة المضافة النهائي.
تحقق من:
قد يكون الإقرار صحيحًا من الناحية الحسابية داخل منصة EmaraTax، ومع ذلك يكون غير صحيح بسبب تصنيف معاملة معينة بشكل خاطئ.
بعد إتمام المراجعة، انتقل إلى مرحلة الإقرار والتقديم.
بعد التقديم، توفر منصة EmaraTax إشعارًا يؤكد تقديم الإقرار.
كما توضح الهيئة الاتحادية للضرائب أنه يتم إرسال رسالة تأكيد عبر البريد الإلكتروني بعد تقديم الإقرار.
وهناك نقطة عملية مهمة يجب معرفتها: وفقًا للأسئلة الشائعة الحالية حول EmaraTax، يمكن للمكلفين تنزيل إشعار تقديم الإقرار، بدلًا من تنزيل نسخة كاملة من الإقرار المقدم بالطريقة نفسها التي قد يتوقعونها من بعض أنظمة تقديم الإقرارات الأخرى.
لذلك، ينبغي لقسم المالية الاحتفاظ بما يلي:
ويساعد الاحتفاظ بأوراق العمل الخاصة بالفترة نفسها معًا على تسهيل أي مراجعة أو تصحيح مستقبلي بشكل كبير.
لا يؤدي تقديم VAT201 تلقائيًا إلى تسوية الالتزام بضريبة القيمة المضافة.
وتتعامل الهيئة الاتحادية للضرائب مع تقديم الإقرار وسداد الضريبة كجزأين منفصلين من عملية الامتثال.
عندما ينتج عن الإقرار مبلغ مستحق من ضريبة القيمة المضافة، يجب على الشركة مراجعة الالتزام في منصة EmaraTax واستخدام إحدى طرق الدفع المتاحة لدى الهيئة لسداده.
توفر الهيئة معلومات الدفع الحالية من خلال إرشادات تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة وسداد المدفوعات.
وتكون العملية العملية كالتالي:
تقديم VAT201 ← تأكيد الالتزام بضريبة القيمة المضافة ← بدء عملية الدفع ← تأكيد حالة الدفع
يمكن للمستخدمين مراجعة معلومات الدفع من خلال قسم الدفع المعني في منصة EmaraTax.
ويجب على فرق المالية منح وقت كافٍ لوصول الدفعة إلى الهيئة، بدلًا من تنفيذها في نهاية الموعد النهائي للتقديم وافتراض أن تقديم الإقرار وحده كافٍ.
تستحق إقرارات ضريبة القيمة المضافة وأي دفعة مرتبطة بها عمومًا:
خلال 28 يومًا من نهاية الفترة الضريبية المعنية.
وتؤكد الهيئة الاتحادية للضرائب ذلك في صفحة تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة وسداد المدفوعات.
على سبيل المثال:
نهاية الفترة الضريبية: 31 مارس
الموعد النهائي المعتاد للتقديم: 28 أبريل
عندما يوافق تاريخ الاستحقاق عطلة نهاية الأسبوع أو عطلة رسمية، ينص دليل مستخدم إقرارات ضريبة القيمة المضافة الصادر عن الهيئة على انتقال الموعد النهائي إلى أول يوم عمل يليها.
ومع ذلك، يجب على الشركات التحقق من تاريخ الاستحقاق الفعلي الظاهر في حسابها على EmaraTax بدلًا من حساب المواعيد النهائية بالاعتماد على الذاكرة.
لا تتوقف الشركة عن تقديم الإقرار لمجرد عدم وجود مبيعات أو نشاط تجاري آخر خلال الفترة الضريبية.
وتؤكد الهيئة الاتحادية للضرائب أن إقرارات ضريبة القيمة المضافة الصفرية لا تزال بحاجة إلى تقديمها في الموعد المحدد عندما يظل تقديم الإقرار مستحقًا.
يجب فتح الإقرار وإكماله بناءً على الوضع الفعلي لتلك الفترة الضريبية، ثم مراجعته والإقرار بصحته وتقديمه عبر منصة EmaraTax.
ولا ينبغي التعامل مع الإقرار الصفري على أنه تعليمات لإدخال صفر في جميع الخانات تلقائيًا. بل يجب على الشركة التحقق مما إذا كانت هناك أي:
إذا لم تعد الشركة بحاجة إلى البقاء مسجلة في ضريبة القيمة المضافة، فإن إلغاء التسجيل إجراء منفصل. ولا ينبغي ببساطة التوقف عن تقديم الإقرارات.
عادةً ما يجب معالجة مشكلات تسجيل الدخول على مستوى الحساب، وليس من خلال إنشاء تسجيل جديد لضريبة القيمة المضافة.
استخدم خيار نسيت كلمة المرور (Forgot Password) في صفحة تسجيل الدخول إلى EmaraTax.
وترسل الهيئة معلومات إعادة تعيين كلمة المرور إلى البريد الإلكتروني المسجل.
تحقق من وجود حساب UAE Pass ومن ارتباط بيانات حساب EmaraTax وحساب UAE Pass بالشكل الصحيح.
إذا كانت الحسابات تستخدم عناوين بريد إلكتروني مختلفة، فقد تكون هناك حاجة إلى خطوات ربط إضافية.
توفر الهيئة خدمة ربط رقم التسجيل الضريبي (TRN) بعنوان بريد إلكتروني جديد (Link TRN to New Email Address).
وتتيح العملية الحالية للمكلف إنشاء حساب EmaraTax آخر أو الوصول إليه، ثم الانتقال إلى الخدمات الأخرى (Other Services)، واختيار خدمة ربط رقم التسجيل الضريبي، وتقديم طلب جديد.
تتوفر إرشادات إضافية من خلال الأسئلة الشائعة لدى الهيئة الاتحادية للضرائب.
تحقق من أن:
قبل اعتبار الأمر خطأً في المنصة، تحقق من:
قد يكون الإقرار قد تم تقديمه بالفعل، أو قد تكون تبحث عن الكيان أو الفترة غير الصحيحة.
توصي إرشادات استكشاف الأخطاء وإصلاحها الحالية لدى الهيئة باتباع خطوات مثل مسح ملفات تعريف الارتباط وذاكرة التخزين المؤقت للمتصفح، وتجربة متصفح أو جهاز آخر مدعوم، والتحقق من اتصال الإنترنت، ثم إعادة المحاولة.
إذا استمرت المشكلة، يمكن للمكلفين التواصل مع الهيئة وتزويدها بلقطات شاشة ومعلومات الخطأ والتاريخ والوقت ذوي الصلة والبريد الإلكتروني المسجل ورقم التسجيل الضريبي (TRN) أو تفاصيل المرجع.
تميل الأخطاء المرتبطة بالمنصة إلى أن تكون إجرائية أكثر من كونها حسابية.
ومن الأمثلة الشائعة:
لذلك، تبدأ عملية التعامل الجيدة مع المنصة من تسوية مكتملة لضريبة القيمة المضافة، وليس من محاولة إعداد الأرقام مباشرة داخل منصة EmaraTax.
تُعد منصة EmaraTax المنصة المستخدمة لتقديم الإقرارات، إلا أن جودة الإقرار تعتمد على السجلات المحاسبية التي يتم إدخال بياناته بالاعتماد عليها.
يدعم HAL Accounting مجالات مثل قيود اليومية، ودفاتر الأستاذ، والحسابات المدينة، والحسابات الدائنة، وتسوية الحسابات البنكية، وإعداد التقارير المالية.
ويدعم HAL Invoicing إجراءات إصدار الفواتير والإشعارات الدائنة، وحسابات الضرائب القابلة للتهيئة، وسجلات المدفوعات، وتقارير المعاملات.
ويمكن أن يساعد الحفاظ على ترابط هذه السجلات في تقليل مقدار إعادة إعداد البيانات يدويًا عند تجهيز VAT201.
ومع ذلك، لا ينبغي اعتبار HAL نظامًا يقوم تلقائيًا بتسجيل الدخول إلى منصة EmaraTax، أو بتقديم VAT201 مباشرة، أو بضمان صحة إقرار ضريبة القيمة المضافة، ما لم توثّق وظيفة محددة وحالية في المنتج هذه الإمكانية.
تتبع عملية تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة عبر EmaraTax تسلسلًا واضحًا:
تسجيل الدخول ← اختيار الشخص الخاضع للضريبة الصحيح ← فتح قسم ضريبة القيمة المضافة ← اختيار فترة VAT201 الصحيحة ← مراجعة أرقام ضريبة القيمة المضافة ← إكمال الإقرار ← التقديم ← الاحتفاظ بإشعار الاستلام ← سداد أي ضريبة قيمة مضافة مستحقة
وتُعد المنصة نفسها الطبقة النهائية فقط من العملية. إذ يبدأ تقديم الإقرار بشكل موثوق من سجلات محاسبية تمت مطابقتها وتسويتها قبل تسجيل المستخدم الدخول.
يمكن لكل من HAL Accounting وHAL Invoicing دعم سجلات الفواتير والمعاملات والحسابات المدينة والحسابات الدائنة والسجلات المحاسبية المستخدمة لإعداد VAT201، بينما تظل الشركة مسؤولة عن مراجعة الإقرار وتقديمه بشكل صحيح.
احجز عرضًا توضيحيًا لـ HAL للتعرّف على كيفية دعم HAL لإجراءات المحاسبة والفوترة لديك.
استخدم منصة EmaraTax الرسمية التابعة للهيئة الاتحادية للضرائب على eservices.tax.gov.ae.
نعم. تدعم منصة EmaraTax تسجيل الدخول باستخدام UAE Pass عندما تكون معلومات حساب UAE Pass وحساب EmaraTax ذات الصلة مرتبطة بشكل صحيح.
بعد تسجيل الدخول، اختر الشخص الخاضع للضريبة الصحيح، وانتقل إلى قسم ضريبة القيمة المضافة، ثم افتح إقرار ضريبة القيمة المضافة للفترة الضريبية المعنية.
تتيح آلية تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة عبر EmaraTax للمكلفين العمل على الإقرار قبل تقديمه نهائيًا. والنقطة المهمة هي أن المسودة لا تُعد مقدمة حتى تكتمل عملية الإقرار والتقديم النهائية.
تنص الأسئلة الشائعة الحالية حول EmaraTax لدى الهيئة الاتحادية للضرائب على أنه يمكن للمكلفين تنزيل إشعار تقديم الإقرار بعد التقديم. كما ترسل الهيئة رسالة تأكيد عبر البريد الإلكتروني.
لا. يُعد تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة وسدادها إجراءين منفصلين. وعندما ينتج عن الإقرار مبلغ مستحق من ضريبة القيمة المضافة، يجب أن تصل الدفعة بشكل منفصل إلى الهيئة الاتحادية للضرائب ضمن الموعد النهائي المعمول به.
نعم، عندما يكون تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة لا يزال مستحقًا. إذ تشترط الهيئة الاتحادية للضرائب تقديم إقرار صفري في الموعد النهائي للتقديم حتى في حال عدم وجود نشاط تجاري خلال الفترة الضريبية.
.jpg)
